Zanim zapukają do Państwa urzędnicy skarbowi konieczne jest wytypowanie podmiotu do kontroli Pewnie wielu z Państwa zastanowiło się na jakiej zasadzie wybiera się Podatników do kontroli. W ramach urzędów tworzone są plany kontroli, określające podmioty które będą kontrolowane w najbliższym czasie. Poza tym kontrole wszczynane są spontanicznie, w wyniku uzyskiwania na bieżąco informacji o danych podatnikach (w praktyce w wyniku informacji uzyskanych od innych organów podatkowych bądź od policji lub prokuratury). Jak już wcześniej wspomniałem w ramach urzędów skarbowych oraz urzędów kontroli skarbowej istnieją specjalne komórki, tzw. działy analiz. Na podstawie komputerowych baz danych oraz informacji uzyskanych z innych źródeł analizują one, czy dany podmiot nie spełnia określonych kryteriów, predysponujących go do objęcia kontrolą podatkową.